Банковская гарантия

Одним из наиболее распространенных и часто применяемых на практике методов гарантии является банковская гарантия. Это достаточно простой, доступный и надежный вариант обеспечения различных обязательств одной стороны по обязательствам второй стороны, предоставляемый банком в качестве третьего участника сделки. Рассмотрим более подробно, что такое банковская гарантия, условия и стоимость ее получения, а также виды этой гарантии, существующие сегодня на отечественном финансовом рынке.

Содержание статьи:

• Что такое банковская гарантия
• Как работает банковская гарантия
• Участники процесса
  • Принципал
  • Бенефициар
  • Гарант
• Условия банковской гарантии
• Стоимость банковской гарантии
• Срок действия банковской гарантии
• Виды банковских гарантий
  • Тендерная гарантия
  • Налоговая гарантия
  • Таможенная гарантия
  • Договорная гарантия
• Преимущества банковской гарантии
• Как работает банковская гарантия
• Как получить банковскую гарантию
• Как проверить банковскую гарантию

Что такое банковская гарантия

Проще говоря, банковская гарантия — это поручительство другой кредитной или страховой организации за то, что одна из сторон сделки выполнит свои обязательства перед другой. В случае неисполнения обязательств гарант/поручитель получает удовлетворение. Этот вариант поддержки широко используется в различных областях деятельности.

• Государственные закупки на конкурсной основе;
• Организация коммерческих тендеров;
• Предоставление гарантий заемщикам при оформлении кредитов;
• Гарантия возврата, например, предоплата.

Параграф 6 Гражданского кодекса Российской Федерации. 368-379 содержит несколько статей, действующая редакция которых была принята 8 марта 2015 года, после принятия поправок, содержащихся в тексте № 42-ФЗ.

Как работает банковская гарантия

Принципы работы банковских гарантий очень просты. Банк обязан выполнить условия сделки, если они не были выполнены одной из сторон гарантии финансовой организации. Как правило, речь идет о выплатах определенной суммы. Это обязательно должно быть зафиксировано в договоре о предоставлении банковской гарантии.

Наличие последнего выгодно для всех участников сделки. Кредитор или продавец гарантированно получает причитающуюся ему сумму. Покупатель получает возможность заключить сделку на выгодных для него условиях и вообще заключить договор, например, в рамках государственных закупок. Банк или другой гарант получает оплату в виде комиссии. Минимизация риска достигается за счет обязательной предварительной проверки клиента или других стандартных методов кредитования. Например, обеспечение получается в виде залога или другой гарантии.

Участники процесса

Предоставление банковской гарантии предусматривает обязательное участие как минимум в трех аспектах. Каждый из них заслужил свое имя, и его функция как части сделки заслуживает отдельного рассмотрения. Для начала вы должны изучить перечень банков выдающих банковскую гарантию по 44 фз и отвечающие установленным требованиям для принятия банковских гарантий в целях налогообложения.

Принципал

Сторона обращается в банк, кредитную или страховую компанию для получения гарантии. Именно она платит за предоставление финансовых услуг. Типичным примером принципала по банковской гарантии является победитель электронного аукциона в рамках государственной закупки. Одним из обязательных условий заключения с ним государственного контракта является условие в виде определенной суммы или банковской гарантии. Второй вариант намного проще, дешевле и выгоднее и поэтому применяется на практике почти в 100% случаев.

Бенефициар

Партия получает деньги от банка, если она не нарушила свои финансовые обязательства в качестве директора школы. В большинстве случаев речь идет о клиентах, которые требуют банковскую гарантию для обеспечения исполнения контракта, или о продавцах, которые продают товары без полной оплаты. Если банковская гарантия выдается в рамках обычной сделки между контрагентами, участник может выступать в качестве бенефициара.

Гарант

Гарант выдал документально подтвержденное обязательство, в соответствии с действующим законодательством, банку, другой кредитной или страховой компании произвести выплаты бенефициару, если принципал не выполнит условия сделки. Добавление к банкам других участников финансового рынка произошло в 2015 году, когда вышеупомянутый пункт 6 Гражданского кодекса Российской Федерации (часть 1) приобрел сегодняшний вид.

Условия банковской гарантии

Положения Гражданского кодекса строго регламентируют требование о сохранении банковских гарантий. В документе должна быть указана следующая информация:

• Дата разработки;
• Имена всех трех заинтересованных сторон — бенефициара, принципала и гаранта;
• Срок действия гарантии;
• Обязательство, под которое выдается гарантия;
• Правила предоставления банковских гарантий или их расчета при отсутствии точного и заранее определенного размера;
• Обстоятельства, при которых атака приводит к выплате суммы гарантии.

Отсутствие любого из перечисленных параметров дает основания сторонам, участвующим в сделке, оспаривать законность банковской гарантии. В частности, во многих случаях поручитель оформляется аналогичным заявлением. Он считает, что выданные условия недействительны, и отказывается платить бенефициару. В таких обстоятельствах единственной возможностью получить деньги является подача иска в суд.

Поэтому обычно нет ничего удивительного в том, что бенефициар пытается участвовать в редактировании или хотя бы корректировке текста банковской гарантии. Во многих случаях было предложено требование включить в документ дополнительные условия. Например, точный и подробный список документов, которые необходимо предоставить бенефициару для оплаты. Поручители в таких ситуациях настаивают на демонстрации необходимости подтверждения документально подтвержденных обязательств директора школы.

№ 44 — (от 4 мая 2013 года) и № 223 — (от 18 июля 2011 года). Они относятся к банковским гарантиям, предоставляемым в рамках обеспечения обязательств по государственным контрактам. В этом случае в документе указывается следующая информация:

• Ссылаться на гарантию невозможно;
• Обязательство по выплате 0,1% от суммы гарантии за каждый день просрочки платежа;
• Прекращение гарантийного обязательства на расчетный счет бенефициара с момента поступления средств.

Заказчики государственных закупок имеют право включать другие дополнительные условия в дополнение к вышеперечисленным. Они могут быть разъяснены в одном из следующих документов:

• Уведомления о государственных закупках;
• Приглашение к участию в электронных аукционах или тендерах в различных форматах;
• Проект государственного контракта, заключенного с поставщиком со статусом единственного;
• Другие документы, входящие в состав конкурсной документации.

Стоимость банковской гарантии

Комитет, выдающий гарантию, определяется внутренними правилами и тарифами банка. Обычно он варьируется в достаточно широких пределах — от 2% до 10%. На общую стоимость банковской гарантии влияют несколько факторов:

• Стоимость гарантийного обязательства;
• Срок действия гарантии;
• Характер сделки;
• Обеспечение ключевой поддержки;
• Кредитная история получателя банковской гарантии и другие факторы.

Срок действия банковской гарантии

Срок действия гарантийного обязательства банка определяется видом гарантии и договором, заключенным сторонами. Например, в случае налоговых гарантий срок действия составляет не менее 10 месяцев для НДС и не менее 6 месяцев для акциза, в обоих случаях считая с момента предоставления налогового отчета. Если обеспечивается обязательство по выполнению государственных контрактов, гарантия должна превышать этот срок как минимум на один месяц. В случае регистрации гарантий, основанных на обычных сделках, условия менее строго регламентированы и определяются соглашением сторон.

Виды банковских гарантий

Основным критерием для классификации рассматриваемого метода гарантии является характер обязательств, гарантируемых в рамках предоставления банковской гарантии. В большинстве случаев речь идет о четырех типах финансовых операций.

Тендерная гарантия

В большинстве случаев речь идет о закупках. Это осуществляется либо в рамках обеспечения государственных нужд, либо на государственных предприятиях и в компаниях. Эти процедуры регулируются федеральными законами, упомянутыми выше. В первом случае № 4 4-ФЗ, во втором № 22 3-ФЗ.

Основная функция банковской гарантии в этой ситуации — страхование интересов заказчика от поведения недобросовестного поставщика. Она осуществляется путем освобождения государственных учреждений и предприятий от необходимости максимально полно разрешать ситуацию, переводя такие споры в плоскость банка и основных отношений.

Аналогичную цель преследует предоставление тендерных гарантий в рамках коммерческих закупок. Существует три типа таких гарантий:

• Участие в процедуре заключения сделки;
• Для заключения договора после покупки;
• За высококачественную работу, оказание услуг или поставку подходящих товаров.

Налоговая гарантия

Предусматривает участие в качестве бенефициара налоговых органов. Директор школы — это налогоплательщик, который не в состоянии заплатить необходимую сумму в бюджет. В этом случае у него есть возможность подать заявление на отсрочку в ИФНС, которая предоставляет банковскую налоговую гарантию по обязательству. Существует три типа последних:

• Ускоренное возмещение НДС;
• Акцизный сбор;
• По другим платежам и обязательным сборам — по согласованию с ИФНС.

Официальный ведомственный интернет-ресурс.

Таможенная гарантия

Выдается, когда импортер желает получить несвоевременную оплату пошлин на импортируемые товары. Выдачей таких гарантий занимаются только уполномоченные банки ФТС. Сборы оплачиваются после продажи товара — полной или частичной.

Договорная гарантия

Целью предоставления гарантийного обязательства является защита одной из сторон от нарушения условий договора вторым участником сделки. Договорные гарантии делятся на несколько разновидностей, три наиболее популярных из которых следующие

• Вернуться вперёд;
• Оплата за поставленные продукты или услуги;
• Выполнение работ, оказание услуг или поставка товаров.

Преимущества банковской гарантии

Как упоминалось выше, при выдаче банковской гарантии каждая заинтересованная сторона получает определенные преимущества.

• Бенефициары получают деньги быстро и с минимальными формальностями;
• Основная сумма — значительно более выгодные условия, чем при оформлении обычного кредита;
• Банк — это комитет, ценность которого полностью компенсирует относительно низкий риск гарантии.

Как работает банковская гарантия

Достаточно простого примера, чтобы наглядно продемонстрировать поведенческий механизм банковской гарантии. Республиканская больница объявила о закупке специализированного медицинского оборудования. Порядок его реализации регулируется № 44-ФЗ. Благодаря положениям Федерального закона, все участники торгов предоставляют банковскую гарантию для обеспечения заявки.

Еще одним важным элементом защиты интересов клиента является банковская гарантия исполнения контракта на поставку вышеупомянутого оборудования. Если победивший поставщик не выполняет свои обязательства по другим причинам или не выполняет свои обязательства, больница возвращает авансовый платеж и компенсирует другие расходы, обратившись в банк с требованием об оплате, а не в рамках длительного судебного разбирательства с непредсказуемыми последствиями Для гарантий. А все дальнейшие проблемы по разрешению споров с поставщиками ложатся на финансовую организацию, у которой есть для этого все необходимое — грамотные юристы, серьезный опыт, правильно оформленная документация.

Как получить банковскую гарантию

Процедура выдачи банковской гарантии предусматривает последовательное выполнение нескольких этапов. Среди них:

1. Выбор поручителя. Этим занимается директор школы. Эта услуга доступна практически во всех отечественных банках. Критерии отбора включают условия предложения, эффективность эмиссии, кредитный рейтинг финансового учреждения и требования бенефициара;
2. Необходимая документация. Перечень необходимых документов определяется правилами банка, выбранного для сотрудничества. Как правило, речь идет о документах, связанных с обеспечением или другими видами гарантий, таких как учредительные и регистрационные документы, налоговые отчеты и т.д.;
3. Подача заявки на участие в конкурсе. Это стандартный документ для подобных сделок с банками, который обычно выполняет также функцию анкеты клиента. Срок рассмотрения заявки определяется правилами финансовой организации и может варьироваться от нескольких минут до дня или двух-трех дней;
4. Заключение соглашения между принципалом и гарантом. Подготовкой документа занимаются эксперты банка. Это не означает, что их содержание не нужно тщательно изучать, чтобы учесть интересы клиента. Все условия предоставления гарантии тщательно анализируются и проверяются на соответствие предварительным договоренностям сторон;
5. Оплата банковских гарантий. Это делается в соответствии с условиями договора. Обычно, поскольку речь идет о более чем одном платеже, большая часть денег выплачивается авансом. Хотя некоторые банки готовы выдавать гарантии без получения платежа, особенно для постоянных клиентов, которые определенно отличаются финансовой честностью;
6. Выдача банковской гарантии. Заключительный этап сделки. Обеспечивает получение документально подтвержденных гарантийных обязательств банка. Требования к содержанию документа приведены выше. Сегодня он все чаще использует электронные форматы гарантий вместо бумажных. В данном случае это цифровой документ. В некоторых случаях, например, в связи с участием в государственных закупках, используется только электронное заверение, внесенное в соответствующий реестр.

Как проверить банковскую гарантию

Приобретение ИСС. Информация была в свободном доступе до 2018 года. Сегодня содержание реестра видят только клиенты и банки, поэтому проверка банковской гарантии позволяет ознакомиться с выданным официальным запросом. Другой вариант — обращение в Федеральное казначейство, которое ведет учет гарантий, выданных финансовыми организациями.